Chia Sẻ Thủ Thuật Hướng dẫn Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 Mới nhất 2022
You đang tìm kiếm từ khóa Share Thủ Thuật Cách Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 Mới nhất 2022 full HD Link Tải kỹ năng khá đầy đủ rõ ràng trên điện thoại cảm ứng, máy tính, máy tính được update : 2021-10-18 07:09:42
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị ngày càng tăng theo phương pháp trực tiếp trên ứng dụng HTKK
Trình tự kê khai được tiến hành như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào ứng dụng HTKK:
Vào ứng dụng HTKK tiên tiến và phát triển nhất lúc bấy giờ gõ mã số thuế để đăng nhập vào ứng dụng HTKK
Bước 2: Lựa chọn tờ khai
Tại phần kê khai thuế GTGT có 2 loại tờ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp
– Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT (03/GTGT): Đây là tờ khai thuế dành riêng cho những doanh nghiệp mua và bán, chế tác vàng, bạc, đá quý
– Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT (04/GTGT): Đây là tờ khai thuế GTGT dành riêng cho những người dân nộp thuế tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên lệch giá
=> Nếu doanh nghiệp những bạn không marketing mua và bán chế tác vàng, bạc, đá quý thì những bạn bấm chọn: Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT (04/GTGT)
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế:
Sau khi những bạn bấm chọn tờ khai, ứng dụng sẽ hiện thị ra
Tại bảng chọn kỳ tính tháng đang hiện thị ra 3 ô để những bạn tích chọn thích hợp:
* Tờ khai tháng: Dành cho doanh nghiệp có tổng lệch giá năm trước đó liền kề trên 50 tỷ.
* Tờ khai quý: Dành cho:
+ Doanh nghiệp mới xây dựng.
+ Doanh nghiệp có tổng lệch giá năm trước đó liền kề từ 50 tỷ VNĐ trở xuống.
* Tờ khai từng lần phát sinh: dành riêng cho những người dân marketing không thường xuyên, Thuế giá trị ngày càng tăng của nhà thầu quốc tế…=> Các bạn lựa chọn kỳ kê khai đúng với tình hình của doanh nghiệp của tớ
Chọn xong những bạn ấn “Đồng ý” để vào giao diện của tờ khai:
Bước 4: Làm tờ khai thuế GTGT trực tiếp mẫu 04/GTGT
Nhìn vào ảnh tờ khai thuế GTGT theo PP trực tiếp trên lệch giá phía trên chung ta thấy:
Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu chịu thuế X Tỷ lệ GTGT
Tờ khai 04/GTGT có 4 nhóm ngành nghề
Tương ứng với
4 mức tỷ trọng GTGT
– Phân phối, phục vụ nhu yếu sản phẩm & hàng hóa:
1%
– Dịch Vụ TM, xây dựng không bao thầu nguyên vật tư:
5%
– Sản xuất, vận tải lối đi bộ, dịch vụ có gắn với sản phẩm & hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật tư:
3%
– Hoạt động marketing khác:
2%
Nhiệm vụ của những bạn là phải xác lập được lệch giá đựng lấy vào từng cột, từng dòng tương ứng trên tờ khai:
+ Nếu trong kỳ những bạn có lệch giá cả thành phầm hóa không chịu thuế hoặc chịu thuế suất 0% thì những bạn đưa số tiền lệch giá đó vào cột 3 – Doanh thu sản phẩm & hàng hóa dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế
+ Doanh thu của những hàng dịch vụ chịu thuế còn sót lại những bạn đưa vào cột 4 – Doanh thu sản phẩm & hàng hóa dịch vụ chịu thuế.* Cách xác lập lệch giá như sau:
Doanh thu để tính thuế GTGT là tổng số tiền bán thành phầm hóa, dịch vụ thực tiễn ghi trên hóa đơn bán thành phầm so với sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT gồm có những khoản phụ thu, phí thu thêm mà cơ sở marketing được hưởng.
Trường hợp cơ sở marketing có lệch giá cả thành phầm hóa, phục vụ nhu yếu dịch vụ thuộc đối tượng người tiêu dùng không chịu thuế GTGT và lệch giá sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu thì không vận dụng tỷ trọng (%) trên lệch giá so với lệch giá này.
Ví dụ: Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn A là doanh nghiệp kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn A có lệch giá phát sinh từ hoạt động giải trí và sinh hoạt bán ứng dụng máy tính và dịch vụ tư vấn xây dựng doanh nghiệp thì Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn A không phải nộp thuế GTGT theo tỷ trọng (%) trên lệch giá từ hoạt động giải trí và sinh hoạt bán ứng dụng máy tính (do ứng dụng máy tính thuộc đối tượng người tiêu dùng không chịu thuế GTGT) và phải kê khai, nộp thuế GTGT theo tỷ trọng 5% trên lệch giá từ dịch vụ tư vấn xây dựng doanh nghiệp.
Cơ sở marketing nhiều ngành nghề có mức tỷ trọng rất khác nhau phải khai thuế GTGT theo từng nhóm ngành nghề tương ứng với những mức tỷ trọng theo quy định; trường hợp người nộp thuế không xác lập được lệch giá theo từng nhóm ngành nghề hoặc trong một hợp đồng marketing trọn gói gồm có những hoạt động giải trí và sinh hoạt tại nhiều nhóm tỷ trọng rất khác nhau mà không tách được thì sẽ vận dụng mức tỷ trọng tốt nhất của nhóm ngành nghề mà cơ sở sản xuất, marketing.
Hiện nay trên ứng dụng HTKK không hề phụ lục 04-1/GTGT – bảng kê HH-DV đẩy ra nữa, nên không tồn tại nơi để những bạn kê khai trực tiếp những hóa đơn đẩy ra trong kỳ lên ứng dụng HTKK
-> do đó những bạn kế toán cần tổng hợp số liệu vào bảng kê Excel
=> Sau đó dùng số liệu để lấy vào tờ khai thuế GTGT trên ứng dụng HTKK
– Căn cứ vào hóa đơn bán thành phầm đã xuất ra trong kỳ những lập bảng kê hóa đơn, chứng từ sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ đẩy ra theo mẫu tại đây:
Khi làm bảng kê:
+ Chỉ kê khai những hóa đơn đầu ra đã xuất bán HH-DV trong kỳ
+ Không kê khai những hóa đơn của những kỳ khác
+ Không kê khai những hóa đơn xóa khỏi (Hợp Đồng viết sai)
Để làm được Bảng kê trên thì trách nhiệm của những bạn là phải xác lập đúng tỷ trọng % thuế suất theo ngành nghề món đồ marketing của Doanh nghiệp mình theo những mức tỷ trọng hướng dẫn ở trên.
+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” kê khai vào cột “Ngày, tháng, năm phát hành”
+ Chỉ tiêu “Doanh thu” kê khai vào cột “Doanh số bán”
Các bạn chỉ việc xác lập đúng mức tỷ trọng thuế suất của món đồ công ty mình marketing để nhập vào bảng kê là xong.
Tại cuối thông tư 219/2013/TT-BTC có phát hành thêm một phụ lục Bảng khuôn khổ ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ trọng % trên lệch giá đựng hướng dẫn những bạn xác lập ngành nghề của công ty mình.
Chi tiết những bạn xem tại đây:
Sau khi những bạn hoàn thiện bảng kê hóa đơn sản phẩm & hàng hóa – dịch vụ đẩy ra=> Các bạn tiếp hành đưa tổng số tiền ở cột lệch giá từ bảng kê vào tờ khai 04/GTGT trên ứng dụng HTKK theo như đúng mức tỷ trọng % hoặc nhóm ngành
Bước 5: Kết xuất tờ khai và nộp qua mạng
Các bạn Bấm vào “Kết Xuất” -> Chọn “Kết xuất XML” để nộp qua mạng
Chi tiết về kiểu cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng những bạn xem tại đây:
Hạn nộp tờ khai:
+ Nếu công ty bạn khai thuế GTGT theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
+ Nếu công ty bạn khai thuế GTGT theo quý: Chậm nhất là ngày ở đầu cuối của tháng đầu của quý tiếp theo
Ví dụ: Thời hạn nộp tờ khai của quý 3 năm 2021 => chậm nhất là ngày 31/10/2021
Nhưng do ngày 31/10 là ngày chủ nhật tức là ngày nghỉ
=> Nên hạn nộp tờ khai của quý 3/2021 được chuyển qua ngày thao tác tiếp theo: tức là một trong những/11/2021
Bước 6: Xác định số tiền thuế GTGT phải nộp trong kỳ
Số tiền xuất hiện ở chỉ tiêu [33] : Tổng số thuế GTGT phải nộp trên tờ khai 04/GTGT Chính là số tiền mà những bạn phải mang đi nộp vào NSNN.
Hạn nộp tiền giống với thời hạn nộp tờ khai.
Chi tiết về kiểu cách nộp tiền thuế GTGT qua mạng những bạn xem tại đây:
Cách lập giấy nộp tiền thuế điện tử qua mạng
Link tải Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 Full rõ ràng
Chia sẻ một số trong những thủ thuật có Link tải về nội dung bài viết Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 tiên tiến và phát triển nhất, Post sẽ tương hỗ Ban hiểu thêm và update thêm kiến thức và kỹ năng về kế toán thuế thông tư..
Tóm tắt về Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021
Ban đã đọc Tóm tắt mẹo thủ thuật Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 rõ ràng nhất. Nếu có vướng mắc vẫn chưa hiểu thì trọn vẹn có thể để lại comment hoặc Join nhóm zalo để được trợ giúp nghen.
#Hướng #dẫn #cách #kê #khai #thuế #GTGT #theo #phương #pháp #trực #tiếp Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 2021 2021-10-18 07:09:42