Chia Sẻ Thủ Thuật Hướng dẫn Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK Mới nhất 2022
Ban đang search từ khóa Share Thủ Thuật Cách Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK Mới nhất 2022 full HD Link Tải kỹ năng khá đầy đủ rõ ràng trên điện thoại cảm ứng, máy tính, máy tính đã update : 2021-10-18 13:00:07
Hướng dẫn cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2021 làm trên ứng dụng tương hỗ kê khai thuế HTKK và ứng dụng QTT TNCN 3.3.2 theo mẫu 05/QTT-TNCN.
Thuế TNCN là loại thuế có kỳ tính thuế theo năm nên thời gian ở thời gian cuối năm sẽ tiến hành tổng hợp lại thu nhập đã được trao của tất cả năm, rồi tính toán xem với mức thu nhập đó thành viên có phải đóng thuế TNCN hay là không, có nộp thừa nộp thiếu tiền thuế TNCN so với số đã nộp hay là không.
– Đối tượng Doanh nghiệp phải làm QTT TNCN: trong năm có trả thu nhập (không phân biệt có phát sinh khấu trừ thuế TNCN hay là không)
– Đối tượng Doanh nghiệp không phải làm QTT TNCN: trong năm không trả lương.
– Thời điểm làm quyết toán: Sau khi kết thúc năm dương lịch.
– Hồ sơ quyết toán thuế TNCN:
+ Tờ khai quyết toán: Mẫu 05/QTT-TNCN (Ban hành theo thông tư 92/năm ngoái/TT-BTC)
+ Phục lục 05-1BK/QTT-TNCN: Bảng kê rõ ràng thành viên thuộc diện tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần.
+ Phục lục 05-2BK/QTT-TNCN: Bảng kê rõ ràng thành viên thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần.
+ Phục lục 05-3BK/QTT-TNCN: Bảng kê thông tin người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh.
Lưu ý:
– Tại bảng kê 05-1/BK-QTT-TNCN và 05-2/BK-QTT-TNCN phải đảm bảo 100% NNT có mã số thuế.
– Nếu người lao động chưa tồn tại mã số thuế thì phải tiến hành Đk.
– Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2020 là ngày 31/03/2021
Dưới đây, Công ty Đào Tạo Kế Toán sẽ hướng dẫn lần lượt từng bước tiến hành làm QTT TNCN:
Bước 1: Làm bảng tính quyết toán thuế TNCN:
– Mục đích của việc làm bảng tính: là địa thế căn cứ để lấy số liệu vào tờ khai quyết toán.
– Căn cứ để làm bảng tính:
+ tin tức của người lao động.
+ Bảng tính thuế TNCN của 12 tháng hoặc của 4 quý
+ Các sách vở tương quan: Đk người phụ thuộc, hồ sơ bảo hiểm, bảng tính lương, chứng từ khấu trừ thuế TNCN…
– 1 vài lưu ý khi làm bảng tính:
+ Tất cả những người dân lao động đã được trả tiền lương tiền tiền công trong năm 2020 đều phải đưa vào đây (không phân biệt có bị khấu trừ thuế hay là không). Doanh Nghiệp đã trả lương cho bao nhiêu người thì phải đưa hết họ vào tờ khai QTT TNCN
+ Thu nhập được tổng hợp: Số tiền lương tiền công doanh nghiệp đã chi trả tính từ thời gian ngày thứ nhất/01/2020 đến hết ngày 31/12/2020
+ Với những người dân đủ Đk làm ủy quyền quyết toán thì đề xuất kiến nghị họ làm giấy ủy quyền.
– Trong bảng tính thuế quyết toán thuế TNCN nêu trên, Kế Toán đã ẩn bớt đi 1 số ít cột thông tin mà chỉ để lại những thông tin sẽ đưa lên tờ khai QTT TNCN mẫu 05/QTT-TNCN. Các bạn muốn muốn lấy mẫu bảng tín QTT khá đầy đủ thì trọn vẹn có thể để lại mail bằng comment phía dưới nội dung bài viết hoặc gửi mail về địa chỉ hoangtrungthat@gmail.com Kế Toán sẽ gửi lại cho những bạn tìm hiểu thêm ngay.
Bước 2: Làm tờ khai quyết toán thuế TNCN trên ứng dụng:
1. Các nơi trọn vẹn có thể làm được tờ khai QTT TNCN mẫu 05/QTT-TNCN
– Phần mềm tương hỗ kê khai phiên bản tiên tiến và phát triển nhất
– Phần mềm tương hỗ quyết toán QTT TNCN 3.3.2
– Ngoài ra, những bạn cũng trọn vẹn có thể tiến hành kê khai trực tuyến trên website: thuedientu.gov.gdt.vn
2. Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/QTT-TNCN trên ứng dụng HTKK
Mở ứng dụng tương hỗ kê khai phiên bản tiên tiến và phát triển nhất
=> Gõ mã số thuế của doanh nghiệp để đăng nhập
Tại giao diện của ứng dụng HTKK => bấm chọn “Thuế thu nhập thành viên” => Bấm chọn “05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán của tổ chức triển khai, CN (TT92/năm ngoái)
=> Màn hình sẽ hiện thị ra bảng “Chọn kỳ tính thuế”:
Sau khi những bạn ấn vào “Đồng Ý” ứng dụng sẽ chuyển đến giao diện của tờ khai QTT TNCN.
Các những bạn sẽ làm những phụ lục trước, ứng dụng sẽ tự động hóa chuyển số liệu phụ lục lên tờ khai
2.1. Làm Phục lục 05-1BK/QTT-TNCN: Bảng kê rõ ràng thành viên thuộc diện tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần.
* Cách làm Phục lục 05-1BK/QTT-TNCN:
Đây là bảng kê thành viên thuộc diện tính theo biểu lũy tiến từng phần tức là dành riêng cho những lao động (Ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên) đã được xem thuế TNCN theo biểu lũy tiến từng phần ở những tháng trong năm.
Chú ý Trường hợp: 1 người lao động trong năm ký 2 loại hợp đồng (vừa dưới 3 tháng vừa từ 3 tháng trở lên)
Ví dụ: Trong năm 2020, Anh Mạnh Có ký hợp đồng với công ty như sau:
+ Tháng 1 và tháng 2: ký hợp đồng thử việc 2 tháng
+ Từ Tháng 3/2020 ký hợp đồng vô thời hạn
– Nếu khi làm QTT TNCN anh Mạnh có đủ Đk ủy quyền quyết toán và có làm giấy ủy quyền quyết toán nộp cho công ty thì toàn bộ thu nhập của anh Mạnh (tổng cả hai loại hợp đồng) đều đưa hết vào Phục lục 05-1BK/QTT-TNCN
– Nếu khi làm QTT TNCN anh Mạnh không đủ Đk ủy quyền quyết toán hoặc đủ Đk nhưng anh mạnh không làm giấy ủy quyền quyết toán nộp cho công ty thì thu nhập của anh Mạnh sẽ tiến hành tách ra theo 2 phụ lục:
+ Thu nhập từ thời gian tháng 3/2020 (ký hợp đồng vô thời hạn) sẽ đưa vào Phục lục 05-1BK/QTT-TNCN để tính theo biểu lũy tiến từng phần.
+ Còn thu nhập của tháng 1 và tháng 2/2020 (hợp đồng thử việc) sẽ đưa vào Phục lục 05-2BK/QTT-TNCN
Cách 1: Gõ trực tiếp số liệu vào ứng dụng (Với phím F5 là thêm dòng, F6 là xóa dòng): Cách này sẽ không phù thích phù hợp với việc tiến hành quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp có nhiều lao động (lâu, mất thời hạn, độ đúng chuẩn không đảm bảo)Cách 2: Tải bảng Kê lên ứng dụng:
– B1: Ấn vào dòng xoáy chữ xanh “Mẫu tải bảng kê” bên phải màn hình hiển thị trên phụ lục 05-1BK/QTT-TNCN
Để tải mẫu bảng kê xuống, có giao diện như trên ứng dụng. Lưu ý: Trường hợp khi tải bảng kê xuống mà những bạn không được vào bảng kê Excel đó thì nên ấn vào dòng xoáy chữ red color trên trên cùng của file Excel tải xuống => rồi ấn “Anyway” là gõ được.
– B2: Coppy số liệu vào bảng kê:
Các bạn tiến hành sao chép số liệu từ “Bảng tính quyết toán thuế TNCN năm” đã làm sang bảng kê 05-1BK/QTT-TNCN
Lưu ý:
+ Không tích hay ghi lại gì và cột 10 – Cá nhân uỷ quyền quyết toán thay (Cái này tiến hành trên ứng dụng sau khoản thời hạn đã tải BK lên)
+ Không cần sửa đổi khi số dòng vượt quá định dạng của bảng kê (Khi tải lên PM thì PM sẽ tiến hành)
+ Cột 19 – Thu nhập tính thuế không cần sao chép vào (Khi đưa lên ứng dụng -> Phần mềm sẽ tự tính)
+ Các cột khác không tồn tại thông tin thì bỏ qua.
+ Phải cop đúng dòng, đúng cột (Tức là đúng thông tin của từng người)
– B3: Lưu bảng kê
Sau khi những bạn đưa thông tin vào bảng kê xong thì lưu lại (lưu tại destop để lát dễ tìm chỗ tải lên)
– B4: Đóng bảng kê (Muốn tải được bảng kê lên ứng dụng thì bắt buộc những bạn phải đóng, tắt bảng kê sau khoản thời hạn đã lưu đi đã)
– B5: Tải bảng kê lên ứng dụng HTKK
Tại sheet 05-1BK/QTT-TNCN những bạn bấn vào “Tải bảng kê” (ở giữa, phía cuối màn hình hiển thị)
=> Phần mềm hiện thị bảng “Thêm tài liệu”
Sau khi những bạn tải tài liệu lên ứng dụng thì ứng dụng hiện thị ra những thông tin như bạn đã cop (Như ảnh ở mục 2.1)
– B6: Tích chọn những người dân có làm giấy ủy quyền quyết toán thay
Căn cứ vào những giấy ủy quyền Quyết toán thay mà thành viên đã làm và nộp cho doanh nghiệp những bạn tích chọn cho những người dân đó.
(Lưu ý: Những lao động Không đủ Đk ủy quyền hay là không tồn tại giấy ủy quyền những bạn không được tích)
=> Đến đấy là đã hoàn thành xong xong Phục lục 05-1BK/QTT-TNCN.
Lưu ý: Nếu những bạn muốn muốn biết từng cột (từng chỉ tiêu) trên ứng dụng đang nói về cái gì, nội dung nó là gì thì những bạn chỉ việc đặt chột vào cột chứ ô bạn muốn muốn biết tiếp sau đó ấn phí F1 là ra.2.2. Làm Phục lục 05-2BK/QTT-TNCN: Bảng kê rõ ràng thành viên thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần.Đây là bảng kê dành riêng cho những lao động ký hợp đồng dưới 3 tháng (tính thuế TNCN 10%) và lao động là thành viên không cư trú (tính thuế 20%)
Cách làm phụ lục 05-2BK/QTT-TNCN: Các bạn tiến hành tương tự như khi làm phụ lục 05-1BK/QTT-TNCN2.3. Làm Phục lục 05-3BK/QTT-TNCN: Bảng kê thông tin người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh.
Các bạn khai khá đầy đủ (100%) số lượng NPT đã tính giảm trừ trong năm 2020 vào Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN.2.4. Kiểm tra và xác lập kết quả trên tờ khai 05/QTT-TNCN:Sau khi những bạn hoàn thiện hết 3 phụ lục thì ấn “Kiểm Tra” Và “Ghi” => nơi nào báo đỏ là sai thì sửa lại thành đó
Nếu sau khoản thời hạn ấn Ghi mà ứng dụng hiện thị “Đã ghi tài liệu thành công xuất sắc” hoặc ấn “Kiểm tra” mà màn hình hiển thị hiển thị “Tờ khai hợp lệ” là những bạn đã làm ok rồi
Các bạn chuyển qua sheet “05-QTT-TNCN” để xác lập kết quả:
Các thông tin tài liệu trên tờ khai đã được tổng hợp từ những phụ lục lên rồi => Các bạn chỉ việc kiểm tra lại những thông tin thôi, không cần thiết phải làm thêm gì nữa
Công việc ở đầu cuối của toàn bộ chúng ta là xác lập kết quả của tờ khai QTT TNCN tại mục II – Nghĩa vụ quyết toán thay cho thành viên (Mục II này chỉ dành riêng cho những thành viên đã làm ủy quyền quyết toán)
+ Nếu tờ khai có số tiền phát sinh tại chỉ tiêu số 45 – Tổng số thuế TNCN còn phải nộp NSNN: Đây là chính số tiền thuế TNCN phải nộp thêm. Hạn nộp tiền là 31/03/2021
(Thu của những thành viên nộp thiếu -> rồi mang đi nộp)
+ Nếu tờ khai có số tiền phát sinh tại chỉ tiêu số 46 – Tổng số thuế TNCN đã nộp thừa: Có số tiền phát sinh tại chỉ tiêu này thì những bạn không cần thiết phải nộp thêm tiền thuế TCNN nữa
Số tiền thuế TNCN này còn có 2 phương pháp để xử lý (tùy bạn chọn)
2 là: Bù sang kỳ tính thuế sau (Sang trong năm tiếp theo mà phát sinh số thuế TNCN phải nộp thì trừ đi)
Phương án số 2 (bù trừ) này là mặc định nếu Doanh Nghiệp không hoàn thuế, nên những bạn không cần làm gì cả
Trên đây, Công ty Đào Tạo Kế Toán đã hướng dẫn xong những bạn tiến hành làm tờ khai QTT TNCN năm 2021 cho thu nhập đã chi trả trong năm 2020
Có nơi nào chưa rõ thì những bạn comment phía dưới nhé
CHÚC CÁC BẠN LÀM TỐT
Link tải Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK Full rõ ràng
Share một số trong những thủ thuật có Link tải về nội dung bài viết Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK tiên tiến và phát triển nhất, Post sẽ tương hỗ Quý quý khách hiểu thêm và update thêm kiến thức và kỹ năng về kế toán thuế thông tư..
Tóm tắt về Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK
Ban đã xem Tóm tắt mẹo thủ thuật Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK rõ ràng nhất. Nếu có vướng mắc vẫn chưa hiểu thì trọn vẹn có thể để lại comment hoặc Join nhóm zalo để được phản hồi nghen.
#Cách #làm #tờ #khai #quyết #toán #thuế #TNCN #trên #phần #mềm #HTKK Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNCN 2021 trên ứng dụng HTKK 2021-10-18 13:00:07