Share Thủ Thuật Cách Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK Mới nhất 2022
Ban đang tìm kiếm từ khóa Chia Sẻ Mẹo Hướng dẫn Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK Mới nhất 2022 full HD Link Tải kỹ năng khá đầy đủ rõ ràng trên điện thoại cảm ứng, máy tính, máy tính được update : 2021-10-16 11:48:02
Để làm được phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên ứng dụng HTKK thì trước tiền những bạn nên phải ghi nhận cách xác định đúng thế nào là lỗ, và lỗ theo thuế thì được chuyển thế nào? Nguyên tắc chuyển lỗ là gì? Các bạn tìm hiểu thêm tại đây: Cách xác định lỗ và chuyển lỗ giữa trong năm.
Còn trong nội dung bài viết này, Kế Toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn những bạn cách tiến hành chuyển lỗ trên ứng dụng HTKK trải qua phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN để ứng dụng tổng hợp số liệu lên chỉ tiêu C3a hay C3 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN 03/TNDN:- Chỉ tiến hành làm phụ lục chuyển lỗ khi:
1. Trên tờ quyết toán thuế TNDN (03/TNDN) trong năm này (năm đang làm tờ khai quyết toán): Có chỉ tiêu C4 – Thu nhập tính thuế phát sinh dương. (tức là có thu nhập bị tính thuế)
2. Có số lỗ của trong năm trước đó (được chuyển trong vòng 5 năm – Ví dụ quyết toán năm 2020 thì được chuyển từ thời gian năm năm ngoái đến 2019): chưa được chuyển hoặc chưa chuyển hết.
Để xác định được trong năm trước đó lỗ bao nhiêu thì những bạn địa thế căn cứ vào:
+ Chỉ tiêu C4 – TNTT của trong năm đó: phát sinh âm (giá trị ở trong ngoặc) là năm đó lỗ.
+ Số lỗ còn được chuyển: Thông qua phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN của trong năm trước đó đã tiến hành khi năm đó lãi.3. Số lỗ được chuyển toàn bộ và liên tục nhưng không được to nhiều hơn số lãi.
(Theo điều 9 của thông tư 78/năm trước/TT-BTC)
Mẫu 03-2A/TNDN:
+ Cột 1: có 5 dòng tương ứng với 5 năm được chuyển lỗ sớm nhất ở Cột 2+ Cột 3: Số lỗ phát sinh: Là tổng số lỗ của trong năm ở cột 2 : địa thế căn cứ để lấy vào Cột này là giá trị âm của chỉ tiêu C4 của trong năm tương ứng của cột 2 đó.+ Cột 4: số lỗ đã chuyển trong những kỳ tính thuế trước: ghi tổng số lỗ đã được chuyển trong những kỳ tính thuế trước của từng năm. (Chú ý: kỳ trước là trước năm toàn bộ chúng ta đang tiến hành QT chứ không phải trước năm đó).
Ví dụ năm năm nay lỗ 30.000.000 đã chuyển 20.000.000 vào năm 2017
Thì sang năm 2020: 20.000.000 đã chuyển vào năm 2017 đó gọi là đã chuyển kỳ trước – đưa vào cột 4 dòng 4 năm năm nay: 20.000.000
+ Cột (5) – Số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế này:
Được chuyển bao nhiêu thì phải tùy từng 2 yếu tố:
1. Số lãi phát sinh trong kỳ (kiểm tra xem C4 (Trên 03/TNDN) đang dương bao nhiêu => để ra số lỗ tối đa được chuyển)
2. Số lỗ còn được chuyển (Kiểm tra Cột 6 (trên 03-2A/TNDN) – Xem toàn bộ chúng ta còn bao nhiêu lỗ để chuyển của năm đó.)
Với nguyên tắc: Lỗ của năm nào chuyển đúng dòng của năm đó, phải chuyển toàn bộ và liên tục nhưng tối đa bằng số lãi (giá trị dương ở C4)
Ví dụ rõ ràng về kiểu cách chuyển lỗ:
xây dựng năm năm nay:
Quyết toán thuế TNDN trên 03/TNDN: ra âm – lỗ: C4 = (30.000.0000)
(Không phải nộp thuế TNDN năm năm nay)
Năm 2017: Quyết Toán ra C4 = 15.000.000 (Khi C4 dương mà kỳ trước có lỗ toàn bộ chúng ta sẽ tiền hành làm PL chuyển lỗ 03-2A/TNDN.)Sau khi chuyển lỗ 15.000.000 ở cột 5 thì thời gian lúc bấy giờ C3a = C3 = 15.000.000. Sẽ làm cho C4 về bằng 0 => Năm 2017 không phải đóng thuế TNDN.Năm 2018: Quyết Toán ra C4 = 5.000.000 (Khi C4 dương mà kỳ trước (năm năm nay) có sô lỗ chưa chuyển hết (còn 15 triệu) toàn bộ chúng ta sẽ tiền hành làm PL chuyển lỗ 03-2A/TNDN vào năm 2018
Sau khi chuyển lỗ 5.000.000 ở cột 5 thì thời gian lúc bấy giờ C3a = C3 = 5.000.000. Sẽ làm cho C4 về bằng 0
=> Năm 2018 không phải đóng thuế TNDN.Năm 2019: Quyết Toán ra C4 = (5.000.000)
Khi C4 âm thì suy ra năm 2019 không phải nộp thuế TNDN. Và vì đã lỗ nên không phải chuyển lỗ.Năm 2020: Quyết Toán ra C4 = 50.000.000 (Khi C4 dương mà kỳ trước (năm nay (còn 10tr) + 2019 (có 5tr chưa chuyển)) có sô lỗ chưa chuyển hết toàn bộ chúng ta sẽ tiền hành làm PL chuyển lỗ 03-2A/TNDN.)
CHÚC CÁC BẠN CHUYỂN LỖ THÀNH CÔNG
XEM THÊM: Cách làm tờ khai quyết toán thuế TNDN 03/TNDN
Link tải Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK Full rõ ràng
Chia sẻ một số trong những thủ thuật có Link tải về nội dung bài viết Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK tiên tiến và phát triển nhất, Bài viết sẽ tương hỗ Bạn hiểu thêm và update thêm kiến thức và kỹ năng về kế toán thuế thông tư..
Tóm tắt về Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK
You đã xem Tóm tắt mẹo thủ thuật Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK rõ ràng nhất. Nếu có vướng mắc vẫn chưa hiểu thì trọn vẹn có thể để lại comment hoặc tham gia nhóm zalo để được phản hồi nhé.
#Cách #làm #phụ #lục #chuyển #lỗ #032ATNDN #trên #HTKK Cách làm phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN trên HTKK 2021-10-16 11:48:02